Документы от физического лица при ОСНО

Comments

• Цитата: Если мы заключаем договор аренды с физлицом ( мы у него снимаем офисное помещение), какие первичные документы  он нам должен давать? Счет фактуру же он не может дать т.к. физик и не является плательщиком НДС. как нам считать НДС? Спасибо за помощь!

  Добрый день! 
  НДС Вы тут к вычету принять не сможете, потому что, как Вы правильно сказали, физ.лицо не является плательщиком НДС и не выставляет Вам счет-фактуру.
  Из документов для подтверждения расходов Вам достаточно будет договора аренда, подписанного Сторонами (обязательно приложите к договору копию свидетельства о собственности физ.лица на арендуемое Вами помещение).
  Обратите внимание, что: 
  
  "Организация, выплачивающая доход физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму НДФЛ (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ)".
  
  Т.е. Вы должны удерживать и перечислять НДФЛ с суммы вознаграждения физ.лицу в виде арендной платы и до 01 апреля следующего года сдать 2-НДФЛ на арендодателя-физ.лица (код 1400 - плата за аренду иного имущества). 
  
  Если НДФЛ не будете удерживать и перечислять в бюджет, Вам грозит ответственность в соответствии со ст.123 НК РФ:
  "Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению". 
  
  Посмотрите тему Оплата аренды офиса физическому лицу из личных средств директора , в ней Ольга Рогова дала много ссылок на обсуждения по подобным вопросам насчет аренды от физ.лица.