Как вернуть излишне уплаченный НДС с суммы обеспечительного платежа?
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться в следующей ситуации.
Между Заказчиком (АО) и Подрядчиком (ЗАО на ОСНО) был заключен договор на строительно-монтажные работы, условиями которого является удержание из стоимости работ 10% в счет оплаты генподрядных услуг и 10% обеспечительного платежа, а в случае расторжения договора по вине подрядчика обеспечительный платеж не возвращается. Договор был расторгнут по инициативе Заказчика в связи с нарушением Подрядчиком сроков выполнения работ в судебном порядке, обеспечительный платеж в размере 10% стоимости выполненных работ остаётся в распоряжении Заказчика для возмещения убытков по договору. При этом Подрядчиком с предоплаты и реализации по договору исчислен НДС и перечислен в бюджет.
Как можно вернуть излишне перечисленный НДС с суммы обеспечительного платежа?
Между Заказчиком (АО) и Подрядчиком (ЗАО на ОСНО) был заключен договор на строительно-монтажные работы, условиями которого является удержание из стоимости работ 10% в счет оплаты генподрядных услуг и 10% обеспечительного платежа, а в случае расторжения договора по вине подрядчика обеспечительный платеж не возвращается. Договор был расторгнут по инициативе Заказчика в связи с нарушением Подрядчиком сроков выполнения работ в судебном порядке, обеспечительный платеж в размере 10% стоимости выполненных работ остаётся в распоряжении Заказчика для возмещения убытков по договору. При этом Подрядчиком с предоплаты и реализации по договору исчислен НДС и перечислен в бюджет.
Как можно вернуть излишне перечисленный НДС с суммы обеспечительного платежа?
Comments
-
Цитата: 10% обеспечительного платежа, а в случае расторжения договора по вине подрядчика обеспечительный платеж не возвращается. Как можно вернуть излишне перечисленный НДС с суммы обеспечительного платежа?То есть вы оставляете ОП у себя и отражаете в составе доходов Д 76(ОП) К 91.1, и принимаете к вычету НДС с аванса полученного, Д 68 К 76АВ. Поскольку, в вашем случае, зачет аванса приравнивается к возврату аванса (письмо Минфина России от 11.09.2012 № 03-07-08/268).
-
Здравствуйте, наша организация Подрядчик, если я правильно поняла, мы отражаем, обеспечительный платёж как возврат аванса и берём НДС к вычету.
-
Цитата: наша организация ПодрядчикВаш ОП остается у Заказчика ?
-
Важный бух, да, в счёт погашения убытков
-
Цитата: да, в счёт погашения убытковДавайте еще раз. Вы получили ОП от заказчика ? Или это вы заказчику ОП перечислили ?
-
Заказчик принял работы на 40 млн, с этой суммы мы заплатили НДС. По суду договор расторгнут и 10 % от суммы реализации Заказчик оставляет у себя в счёт возмещения убытков. К оплате нам получается 36 млн.
-
Цитата: По суду договор расторгнут и 10 % от суммы реализации Заказчик оставляет у себя в счёт возмещения убытков.Каким первичным документом оформлены эти 10 % ? Вы оформляли корректировочные документы ? Или как ?
-
Пока никак, только решение суда
-
Цитата: только решение судаЯ думаю вам нужно оформить корректировочный сч.ф. на уменьшение (письмо Минфина от 05.12.2016 № 03-07-09/72157) на эти 10 %. И оформить взаимозачет Д 91.2 К 62/76 (ПБУ 10/99) Соответственно НДС тоже уменьшится.
-
Спасибо большое
